Steuergestaltungen
Steuern sparen mit der Güterstandsschaukel
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Besonders für Familienunternehmen ist diese Gestaltung relevant, um Vermögenswerte in der Familie zu halten.
Bei dieser Gestaltung geht es um verheiratete Unternehmer mit Kindern, deren Vermögen größer als 800.000 Euro ist. Diese Gestaltung ergibt dann Sinn, wenn unter den Ehegatten eine ungleiche Vermögensverteilung vorliegt.
Bei welcher Zielsetzung bietet sich diese Gestaltung an?
Wenn Sie die Freibeträge der Erbschaftsteuer für nachfolgende Generationen optimal ausnutzen und möglichst viel Vermögen in der Familie halten möchten. Durch die Gestaltung können Freibeträge bis zu 400.000 € je Kind zusätzlich ausgeschöpft werden. Das funktioniert alle 10 Jahre!
Welche Bedingungen müssen vorliegen? Bei dieser Gestaltung müssen die Ehegatten in einer Zugewinngemeinschaft leben, wie es standardmäßig per Gesetz in Deutschland der Fall ist.
Wie funktioniert die Gestaltung? Zielsetzung ist eine gleichmäßige Verteilung des Vermögens unter Ehegatten zu erreichen, um sämtliche Freibeträge im Rahmen der Erbschaftssteuer ausnutzen zu können.
Zu Lebzeiten wird bei dieser Gestaltung Vermögen von dem einen Ehegatten auf den anderen steuerneutral übertragen.
Auch hier haben wir wieder ein konkretes Beispiel vorbereitet. Ein Ehepaar hat Vermögenswerte in Höhe von 1.600.000 €.
In dem Beispiel liegt ohne unsere Gestaltung sämtliches Vermögen bei einem Ehegatten.
Das Vermögen wird auf beide Kinder mit je 800.000 € verteilt. Jedem Kind kann in diesem Fall ein Steuerfreibetrag in Höhe von 400.000 € gewährt werden.
Als Ergebnis bleiben 400.000 € pro Kind steuerpflichtig. Insgesamt also 800.000 €. Bei einem Erbschaftssteuersatz von 15% liegt die Steuerbelastung folglich bei 120.000 €.
Zusammengefasst kann lediglich ein Freibetrag von 400.000 € pro Kind genutzt werden. Sämtliches übersteigendes Vermögen wird voll besteuert.
Wie sieht unser Beispiel mit der Gestaltung aus? Das Vermögen wird zunächst auf beide Ehegatten mit je 800.000 € verteilt. Jedes Kind erhält damit pro Ehegatte 400.000 € Freibetrag. Da jedem Kind pro Ehegatten auch ein Steuerfreibetrag in Höhe von 400.000 € gewährt werden kann, liegt die steuerpflichtige Summe im Endeffekt bei 0 €.
Durch die Gestaltung kann in diesem Beispiel bei einem Vermögen von 1.600.000 € durch die gleichmäßige Verteilung des Vermögens unter den Ehegatten eine Steuerbelastung komplett vermieden werden.
Fazit: Wer langfristig das Vermögen in der Familie halten möchte, kann mit der Güterstandsschaukel erhebliche Steuerersparnisse erzielen.
Wenn Sie auf der Suche nach einer Steuerstrategie für Ihr Vermögen sind, dann rufen Sie uns einfach ganz unverbindlich für eine Erstberatung an. Wir schauen uns Ihre individuelle Situation an und besprechen mögliche Lösungsansätze.